超硬材料網

        2013年度1-6月份，江漢石油鉆頭股份有限公司及公司控股子公司與中石化財務有限公司武漢分公司關聯交易的存款月末平均余額為885.21萬元，6月底存款余額為745.57萬元。貸款累計發生額為5.25億元，月末平均余額為4.01億元，2013年6月底余額為4.25億元，2013年1-6月利息支出957.23萬元。本公司與財務公司發生關聯存貸款等金融業務的風險主要體現在相關存款的安全性和流動性，這些涉及財務公司自主經營中的業務和財務風險。根據財務公司提供的有關資料和財務報表，并經本公司調查、核實，現將有關風險評估情況報告如下：

一、財務公司基本情況

        中國石化財務有限責任公司（以下簡稱“財務公司”）是經中國人民銀行批準，1988 年 7 月 8 日成立，在國家工商總局注冊，中國銀行業監督管理委員會直接監管的非銀行金融機構。中國石油化工集團公司出資 51％，中國石油化工股份有限公司出資 49％。

        財務公司目前經營范圍：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；保險代理業務；對成員單位提供擔保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據承兌與貼現；辦理成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借；經批準發行財務公司債券；承銷成員單位的企業債券；對金融機構進行股權投資；有價證券投資；成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃。此外，公司作為國內首家非銀行金融機構結售匯業務試點單位，可以辦理中國石化成員單位結售匯和外匯資金集中收付業務。

        財務公司企業法人營業執照號 100000000008418（4-2），法定代表人劉運，注冊資本壹佰億元，注冊住所北京市朝陽區朝陽門北大街22 號中國石化大廈七層，金融許可證機構編 L0002H111000001。

二、風險管理及內部控制

        財務公司已按照《中國石化財務有限責任公司章程》中的規定建立了股東會、董事會和監事會，并且對董事會和董事、監事會和監事、經理層和高級管理人員在內部控制中的責任進行了明確規定，確立了股東大會、董事會、監事會和經理層之間各負其責、規范運作、相互制衡的公司治理結構。

        財務公司把加強內控機制建設、規范經營、防范和化解金融風險放在各項工作的首位， 以培養員工具有良好職業道德與專業素質及提高員工的風險防范意識作為基礎，通過加強或完善內部稽核、培養教育、考核和激勵機制等各項制度，全面完善公司內部控制制度。

（一）風險管理組織架構

公司風險管理的目標是通過實施全面風險管理，及時發現、控制和處臵風險，實現業務發展和風險管理的協調統一，促進公司健康、穩健運行。

（二）信用風險管理

        公司各類信貸業務是信用風險的主要來源，公司信用風險管理具有如下主要特點：

1、建立貸款審查委員會、風險控制（法律事務）部和業務部門三位一體的信用風險管理組織體系；

2、建立了“統一授信、審貸分離、分級審批、責權分明”的信貸運行機制；

3、設計制訂了標準化信貸業務流程，覆蓋從客戶調查、授信管理、貸前調查、貸款審批、貸款發放到貸后跟蹤整個過程。

        2013 年，公司根據經濟形勢變化，及時調整信貸政策及信貸資金投向指引，嚴把信貸準入關，公司信貸資產整體信用風險可控，信貸資產優良。

（三）內部控制活動

1、資金管理

        財務公司根據國家有關部門及人民銀行規定的各項規章制度，制定了資金管理方面一系列規范的制度及業務操作流程，有效控制了業務風險。

        （1）資金計劃管理方面，采取全額全過程的資金預算管理，實施總額預算與分項預算相結合，按照年預算、月計劃、日調度的預算控制思路，保證公司資金的安全性、流動性和效益性。

        （2）在成員單位存款業務方面，財務公司制定了存款管理及存款賬戶管理方面的規范制度，嚴格按照平等、自愿、公平和誠實信用的原則保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。

        （3）資金集中管理和內部轉賬結算方面，成員單位在財務公司開設結算賬戶、通過登錄財務公司網銀結算平臺及向財務公司提交書面指令共同完成資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷、暢通。
強化資金集中管理，將資金業務流程與內控流程有機的融合于資金管理信息系統中，保證資金安全。

2、內部稽核控制

        （1）完善公司制度體系建設，頒布了包括《合同管理辦法》、《內部結算實施細則》等管理制度，并根據集團公司內控管理要求、外部監管要求和公司經營管理的需要，形成新版《內部控制管理手冊》保證了內控制度執行到位。

        （2）財務公司實行內部審計監督制度，設立對董事會負責的審計委員會及稽核部，建立內部審計管理辦法和操作流程，對公司的各項經濟活動進行內部審計和監督。稽核部門針對公司內部控制的執行情況、業務和財務活動的合法性、合規性、風險性、準確性、效益性進行監督。對內部控制中的薄弱環節、管理不完善之處和由此導致的各種風險，向各部門和管理層提出有價值的改進意見和建議。

3、信息系統控制

        成功開發上線實施“信貸/客服業務管理系統“，初步實現了客戶信息集中完整體現，客戶評級授信科學合理、信貸業務全流程無紙化運行，公司日常管理水平和信息化程度進一步提升。

三、財務公司經營管理及風險管理情況

（一）經營情況

        截至 2012 年 12 月 31 日，財務公司現金及存放中央銀行款項 41.45億元，存放同業款項 76.79 億元；2012 年，實現利息收入 30.02 億元，實現利潤總額 18.28 億元，實現稅后凈利潤 13.74 億元，公司經營狀況良好，穩步發展。

（二）管理狀況

        財務公司自成立以來，一直堅持穩健經營的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《企業集團財務公司管理辦法》、《非銀行金融機構行政許可事項實施辦法》和國家有關金融法規、條例及公司章程規范經營，加強內部管理。

        財務公司從未發生過擠提存款、到期債務不能支付、大額貸款逾期或擔保墊款、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員涉及嚴重違紀、刑事案件等重大事項；也從未發生可能影響財務公司正常經營的重大機構變動、股權交易或者經營風險等事項；也從未受到過中國銀行監督管理委員會等監管部門行政處罰和責令整頓，對上市公司存放資金從未帶來過任何安全隱患。

（三）本公司存貸款情況

        本公司及公司控股子公司在財務公司的存款余額未超過財務公司吸收存款的 30%。本公司 2013 年 6 月底在財務公司存款 745.57 萬元，貸款 4.25 億元，存款余額之和遠低于在財務公司的貸款額，存款風險較小。本公司在財務公司存款安全性和流動性良好，從未發生因財務公司頭寸不足延遲付款等情況。本公司制訂了存款風險報告制度和存款風險應急處臵預案，以保證在財務公司的存款資金安全，有效防范、及時控制和化解存款風險。

       綜述，財務公司 2013 年上半年嚴格按中國銀行監督管理委員會《企業集團財務公司管理辦法》（中國銀監會令【2004】第 5 號）規定經營，經營業績良好，根據本公司對風險管理的了解和評價，未發現財務公司的風險管理存在重大缺陷，本公司與財務公司之間發生的關聯存貸款等金融業務目前不存在風險問題。